介紹:

財務管理(Financial Management)是在一定的整體目標下,關于資產的購置(投資),資本的融通(籌資)和經營中現金流量(營運資金),以及利潤分配的管理.財務管理是企業管理的一個組成部分,它是根據財經法規制度,按照財務管理的原則,組織企業財務活動,處理財務關系的一項經濟管理工作.簡單的說,財務管理是組織企業財務活動,處理財務關系的一項經濟管理工作.

財務規劃

一、財務規劃幫助公司設立指導方針來制定運營和財務計劃.將公司的關鍵目標合理化并兼顧到資本投資.公司目標轉化成有形的財務指標.投資決策和目標產生整合的財務報表,把財務目標和財務指標聯系起來.然后整個組織圍繞這些目標和指標運營. 

二、財務規劃包含3項活動:1.設立目標;2.設立有形指標;3.衡量并調整目標和指標.在財務規劃流程中,關鍵是要建立整合的財務報表及其與運營規劃的鏈接.關鍵的財務規劃與預測產生一致損益表、資產負債表、現金流量表,并終形成財務指標.

三、財務規劃與預測的典型工作流程通常從建立財務目標開始,財務目標通常與近期和長期目標(3~5年)相關,且常常與有形的硬指標相聯系.然后使用整合的財務報表對財務目標建立模型.可考慮把收入、盈利能力和現金流作為關鍵的財務和非財務指標.建立好模型后,高層管理者經常會同董事會對其進行審查.審批后,財務報表以一組財務指標的形式發布到整個組織.

四、組織的其余人員使用財務指標創建來年的戰術運營規劃.規劃通常基于驅動因素,且與銷售量、產品組合等關鍵業務因素相連.審查并通過規劃后,將其重新綁定到整合的財務報表中,確保規劃能達成公司目標.通過一系列的反復,公司資源和規劃需要經常更新以達成財務目標.整個流程中,要不斷地把運營規劃轉換成一組財務數據.