會計人員怎樣報稅? 以下是會計人員報稅的方法等等的介紹，希望可以幫助到您。 ?

會計人員怎么進行報稅 ?

1 先打開自己的一體化辦稅軟件，個地方可能報稅軟件不同 ?

2 輸入自己的用戶名和密碼，進入系統 ?

3 根據系統內左面提示填寫公司本月的資產負債表和利潤表以及增值稅的相關報表 ?

4 填寫完成之后查看是否有數據填寫錯誤，無誤之后點擊保存， ?

5 所有報表成功保存之后進行網上申報，申報之前一定要檢查仔細，一旦申報了，錯誤的數據就不允許更改了。如果確實要更改，要去稅局大廳讓稅局人員撤銷。 ?

6 申報成功之后，點擊網上扣款，扣款前要保證公司賬號金額充足，扣款成功之后，報稅工作完成。 ?

會計報稅的基本操作方法 ?

一、準備會計資料。 ?

會計做的賬務資料是必不可少的，它也是企業納稅的重要依據，所以不美觀多忙都盡量月末把本期的所有賬務工作完成，只有資料齊全了，保證了它的完整性和有效性，報稅才會更加便捷，會少走很多彎路。 ?

二、準備申報資料 ?

去報稅的話，肯定是需要準備申報資料的，而且還需要建立一個納稅申報明細表，可以自己設計，也可以在網上找模板，大致內容包括：納稅申報基數、稅率、申報所屬期和各項稅(費)種，以及應納稅額和申報情況記錄等。*用 A4紙每月打印一張，基本每月大部分的內容是不變的。一般是各月份的銷售收入、進項稅額、工資發放額等的申報基數才有所變動。如果在申報當中發生比如稅收政策、納稅方法變化及其他異常情況時，均應記錄下來，可供以后在申報中引起注意。 ?

三、納稅申報 ?

納稅申報都是規定在次月十五日之前，需要登錄到國稅電子稅務局網站和地稅電子稅務局網站進行納稅申報。需要給大家強調的是，實際申報時間最號提前一點，一般中、小企業*在十日之前做完。因為若是有錯誤，還可以計時補救。打開的電子稅務局網頁，登錄進企業申報頁面。再點擊申報納稅菜單，就會出現當月需要填寫的各項申報表，再點擊進去進行實際具體的申報操作。填入相關基數，系統根據規定稅率自動生成納稅額。填寫完后，需要對數據進行仔細核對，再提交。如果有本期該項目沒有數據時，直接用“0”代替即可。 ?

四、申報之后的工作。 ?

納稅申報過后，如果需要交納稅款，就需要在銀行賬戶存夠資金，以便系統發起扣款。扣款后，可以直接在菜單中打印扣稅憑證，或是去辦稅大廳打印也可以。至此，報稅工作就全部結束。 ?

五、資料一 ?

納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人，納稅*是根據企業年度應稅銷售額的大小來區分的，兩這類納稅人在稅款計算上，或是在發票使用方面的規定都有一點的差異，從稅種上來看，這就是國稅*對增值稅的征收方式。而地(國)稅對企業所得稅征收方式，主要就分為查賬征收和核率征收。增值稅和所得稅在納稅方面都存在不同，增值稅要求要嚴格很多，也要復雜很多，而所得稅就顯得單一而簡單。 ?

六、資料二 ?

從申報所屬期上來看，分為月份申報、季度申報和年度申報三種。月份申報主要適用于小規模納稅人和增值稅申報，相對來說，要簡單一些，若是按季度，月份就無需申報，年度申報就相對更全面和復雜一些，除填寫各種稅(費)申報表外，還需提交財務報表。 ?

公司會計如何報稅 ?

方法/步驟 ?

(1)每月7號前，申報個人所得稅。 ?

(2)每月15號前，申報營業稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加。 ?

(3)印花稅，年底時申報一次(全年的)。 ?

(4)房產稅、土地使用稅，每年4月15號前、10月15號前申報。但是，各地稅務要求不一樣，按照單位主管稅務局要求的期限進行申報。 ?

(5)車船使用稅，每年4月份申報繳納。各地稅務要求也不一樣，按照單位主管稅務局要求的期限進行申報。 ?

(6)如果沒有發生稅金，也要按時進行零申報。 ?

(7)納稅申報方式：網上申報和上門申報。如果網上申報，直接登陸當地地稅局網站，進入納稅申報系統，輸入稅務代碼、密碼后進行申報就行了。如果是上門申報，填寫納稅申報表，報送主管稅務局就行了。 ?

國稅申報的稅金主要有：增值稅、所得稅。 ?

(1)每月15號前申報增值稅。 ?

(2)每季度末下月的15號前申報所得稅。 ?

(3)國稅納稅申報比較復雜，需要安裝網上納稅申報系統，一般國稅都要對申報單位進行培訓的。 ?

如何成為一個出色的報稅會計 ?

增值稅稅額計算 ?

1 積極核對銷售業務，盡快填開銷項發票，確定當月銷項稅額。 ?

銷售是企業日常工作的重點，是企業經營的核心。銷售發票是財務記賬，確定業務發生的合法憑據，因此企業在發生銷售業務時應盡快給對方開具發票，確定當月銷售情況。 ?

一個業務從合同簽定，到公司發貨、對方驗收確認、發票填開是有一段時間的，這段時間又因為客戶的大小、業務往來的頻率、各公司驗收程序的不同存在差異。有時銷售企業甚至不能自主確定開票時間，只能根據客戶的需要進行開票，與稅法規定的開票要求不符。 ?

做為企業的財務人員，特別是負責稅務工作的人員，必須對企業日常銷售業務的處理相當明確，熟悉主要客戶的開票要求，能夠在滿足客戶要求的同時，又不耽誤本公司正常的工作處理。為了很好的協調雙方的工作，會計人員應當在每月20號左右就開始核實當月開票稅額，將應該開具發票的業務盡早完成，通常企業在每月結束前3天就會停止填開發票。因此企業若是需要對方給其開具發票應盡快聯系，不要拖到月底再同對方交涉。 ?

2 認真核對當月進項發票，保證發票及時認證，確定當月進項稅額。 ?

通常商品要比發票提前到達企業，企業在收好貨物的同時還應確認發票的開具情況，在規定時間未收到發票時應與對方聯系，索要發票。 ?

進項發票只有通過稅務機關認證審核通過之后，方能進行抵扣稅額。目前專用發票認證一般是通過網上遠程認證系統自行認證，未在單位自行認證的應去稅務機關或中介機構代理認證。因此企業會計應在規定時間及時辦理認證，確定當月進項稅額。 ?

一個企業每月進項發票較多時，通常不會在一個月全部認證，而是有選擇的認證部分發票。發票認證時主要考慮三個因素： ?

*，當月繳納稅金金額。在稅務機關規定稅負范圍上下計算當月稅金; ?

第二，考慮會計存貨和成本處理。有些商品當月購入當月銷售，這些發票應該在當月認證，否則將導致賬面庫存為負數;生產企業成本計算需要原材料，若當月生產領用材料發票未進行認證處理，將會降低產品成本; ?

第三，發票是否將要到期。按照稅法要求，發票自填開之日起180日內(不同類別的發票有效期限略有不同，詳細介紹參見前面"進項稅額抵扣時限的規定")進行認證。 ?

因為多數企業特別是商業零售企業存在銷售不開發票現象，導致進項發票盈余，遲遲無法認證。因此企業在認證發票時應認真查看當月進項發票情況，先將快要到期發票進行認證。 ?

3 控制銷項開票稅額，調控進項發票稅額，做好稅款計算與繳納。 ?

增值稅一般納稅企業繳納的主要稅種就是增值稅，增值稅的通常計算是用當月銷項稅額減去當月進項稅額和上月留存的未抵扣進項稅額。增值稅計算較為簡單，但是控制起來非常復雜，企業要同時考慮到當月銷項開票情況和進項發票到達、認證情況，還要考慮稅務機關對企業的稅負要求。 ?

稅務機關為了控制企業增值稅的繳納情況，根據不同類型的企業制定了相應的稅負，即全年應該繳納的增值稅金額(計算方法可參見前面介紹)。防止企業通過非法操作少繳納增值稅。企業通常是將繳納的增值稅金額控制在稅負標準線附近，有時還會略微低于稅負標準。各地稅負標準不一，執行力度也存在差異，企業應根據當地情況認真執行。 ?

稅務機關的稅負標準是指全年企業完成的稅務要求，企業個別月份繳納稅金金額低于或高于稅負標準都是正常的。但是個別企業負責人在處理時往往比較"認真"，通過多種途徑將每月增值稅的繳納金額都控制在稅負標準線上，這樣處理是沒必要的。 ?

計提地稅稅金 ?

1 按照稅法要求，企業在計算繳納增值稅的同時，還應計提繳納部分地稅稅金，主要包括城市維護建設稅和教育費附加，多數地區已開始計提地方教育費附加。企業應在月末計提，月初申報繳納，取得完稅憑證沖銷計提金額。 ?

2 這些計提的稅金屬于企業費用，因此企業在估算當月利潤時，也應考慮這些數據。 ?

其他稅種計算及繳納 ?

1 正常月份，企業只需考慮計算增值稅及計提的地稅稅金，但個別月份如季度、年末結束應計算繳納所得稅;根據稅務機關要求按季度或半年繳納印花稅、房產稅、土地使用稅等。 ?

所得稅 ?

1 所得稅一般是按季預繳，年終匯算清繳(詳細介紹可看前面內容)。會計在季度結束月份進行賬務處理時應全面考慮該季度各月份的經營情況，在做賬之前估算該季度應繳納所得稅金額，不足之處及時調整。 ?

所得稅征收和計算方法較多，會計應根據企業所得稅的征收方式，處理企業的收入與費用單據的比例。所得稅也應在季度結束月份計提，次月納稅申報取得完稅憑證后沖減計提金額。 ?

2 按季度或半年繳納的稅種處理 ?

有些稅種通常不是按月份計算的，如印花稅中的購銷合同通常是按季度繳納;房產稅、土地使用稅一般是按半年繳納，具體繳納月份由當地稅務機關規定。會計在進入企業后應首先確定企業日常主要申報稅種和具體申報時間，在申報月份按時申報，足額繳納稅金。 ?

3 特殊稅種單獨處理 ?

有些稅種如車輛購置稅、車船稅、契稅、土地增值稅，平時一般不會遇到，因此也不要特別在意，只要在實際發生時，確定繳納和申報方法認真處理即可。 ?

做賬資料準備 ?

1 現金、銀行存款明細核對 ?

貨幣資金是企業最容易出現問題的資產，因此企業每月都應認真核對每筆款項的進出記錄。月底打出銀行對賬單同企業銀行明細賬認真核對往來，對存在出入的地方及時處理，確保銀行賬務明確。 ?

在工作實務中，多數企業的銀行賬務都存在出入，不能與實際業務相吻合，有時因為處理不當導致月底銀行賬面余額出現負數，所以每月結賬前的銀行核對是很必要的，發現問題及時處理。 ?

歸集當月所有費用單據和費用項目，確定賬面有足夠現金能夠支付，防止賬面現金余額出現負數。 ?

2 業務往來核對 ?

將本月入賬進項和銷項發票仔細核對，確定每張發票的結算方式，是現金結算的索要收據證明，是銀行結算的應取得對應的銀行結算憑據，是往來掛賬的按號入座認真入賬。 ?

3 存貨成本核算 ?

每月做賬前*將上月底賬面庫存商品的名稱、單價、金額詳細列出，結合當月銷售發票和進項發票的開票信息，計算入賬后賬面存貨成本變動對利潤的影響，不要盲目的認證發票和領用存貨，導致賬面庫存出現負數或成本變動浮動太大，影響當期利潤。 ?

編制憑證 ?

同一企業日常業務內容比較固定，所以憑證編制內容變化不大，會計只要按照固定模式逐一編制憑證即可。企業通常業務憑證類別有以下幾類： ?

完稅憑證 ?

每月月初企業成功申報后，可去銀行打印完稅憑證，不能在銀行打印完稅憑證的應去稅務機關打印。取得憑證后及時入賬，沖減上月計提稅金或直接記入當月費用(如印花稅等不需要預先計提的稅金，在取得時直接記入費用)。 ?

業務發票處理 ?

將當月填開和取得發票分類入賬，按照發票的性質分別通過存貨、現金、銀行存款、往來賬戶、應交稅費以及費用科目進行核算。將全部專用發票入賬后，查看進項稅額和銷項稅額明細賬的金額合計，是否與當月防偽稅控開票系統統計的金額以及網上認證返回的認證金額是否一致，然后計算當月繳納稅金金額。 ?

費用類發票處理 ?

做好內部單據報銷制度，規定報銷時間，及時收集公司員工手中的費用單據，將其歸類入賬。認真查看費用單據是否合法，未取得合法憑據的費用是無法得到稅務機關的認可的。平時還應做好費用入賬金額控制，對類似招待費、廣告費等存在抵扣限額規定的費用科目，應及時核對發生金額，對超過抵扣標準的費用應減少其入賬金額。 ?

成本計算及入賬處理 ?

對生產性企業，應做好內部單據傳遞規定，將公司發生的所有與生產有關的內部單據及時有效的傳遞到財務手中，進行成本核算，確保成本計算的準確。及時編制制造費用歸集、分配憑證;生產成本歸集、分配憑證;產品入庫憑證以及銷售成本結轉憑證。 ?

做好費用計提及攤銷 ?

做好每月固定發生的計提業務，如固定資產計提折舊、無形資產攤銷、水電費計提、工資計提以及以工資為基數計提的福利費、教育經費、工會經費等，做到不漏提也不多提;對存在需要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月攤銷的費用，及時做好攤銷分配憑證。 ?

歸集損益類科目，結轉本年利潤 ?

將所有單據入賬后應認真歸集當月損益類科目發生金額，將其分類轉入"本年利潤"科目，查看當月利潤實現情況。 ?

納稅申報 ?

1前面所做的工作基本是為納稅申報準備的，因為企業只有進行了納稅申報，稅務機關才能對企業進行稅款征收，而傳統意義上的會計報表只是記錄企業經營狀況的報表，不是稅務機關征收稅款的依據，企業應根據申報的不同稅種填制和申報對應的納稅申報表。 ?

企業應根據自身的經營性質確定納稅稅種，并根據當地稅務機關要求的申報方式按時進行申報。納稅申報成功后應及時打印完稅憑證，取得完稅憑證后，一個月的會計工作才算結束。 ?