企業資金管理的目標是提高資金使用效益，保證資金的支付能力和償債能力，使企業的凈現金流*化。 現在，小編就整理出工程資產管理的相關信息。 ?

加強資金的集中管理 ?

1 、統一銀行開戶管理，確保貨幣資金安全。貨幣資金是流動性最強的資產，是內部控制的最關鍵環節。為強化貨幣資金的事前控制，在健全貨幣資金基本內部牽制制度的基礎上，撤銷集團內部各單位在社會金融機構的多余賬戶，保留使用*基本付款賬戶及多個上劃資金專戶，實現資金的收支兩條線。即所有子公司需用的資金均由母公司每日進行劃撥，所有的收入資金則按規定的途徑每日上劃至母公司的賬戶內，從而保證了集團公司對資金的收付的統一集中管理。另外子公司還在集團的財務公司內開設收付賬戶，為與集團公司內部單位間的產品勞務結算提供支持，并發揮財務公司的金融功能，以內部往來結算代替貨幣資金結算，實現了集團內無貨幣資金的流轉。 ?

2 、統一資金調度，強化資金運作監管。為滿足生產經營與建設的需要，統一重大資金調度權，尤其是統籌規劃，控制投資規模，將資金投資引向高回報低風險的地區，同時也給予子公司日常的資金管理權限，實現集團對下屬單位資金運營的有效監控和防范資金結算風險。集團公司根據子公司的年度資金預算排定子公司的資金使用規模，要求子公司按照年度資金預算編制月度資金預算，并將資金使用額度分解至每天，集團公司據此劃撥資金。子公司的所有資金流入則通過收款專戶按照規定的路徑上劃至集團公司的帳戶內，由集團公司統一調配使用，從而保證了集團公司對所有資金的有效控制，降低了資金的外流及沉淀風險。據此集團公司還可規劃使用資金，將富余資金采取有效的運作模式，取得較好的收益。

3 、統一資金信貸管理 ? 確保籌資效益和安全。一是統一內部信貸管理，通過集團財務公司集中對成員單位實行內部貸款制度，合理調節集團內部資金流向，優化資金信貸結構，為集團內部提供高質量的貸款支持。二是統一對外籌資職能，根據集團資金結構優化以及各單位發展的需要，統一向商業銀行辦理貸款籌措資金，同時作為信貸管理的延伸，強調由母公司統一對外擔保，未經集團批準 ? 各成員單位不得自行對外擔保，以降低籌資成本和減少或有負債的發生，防范擔保風險，確保籌資效益和安全。 ?

加強工程建設各個環節資金的控制 ?

1、從管理機制上，推行全面預算管理，強化資金預算管理 ?

施工企業要建立和完善預算編制、審批、監督、考核的全面預算控制體系。預算范圍由單一的經營性資金收支計劃，擴大到生產經營、基建、投資等全面資金預算。預算主體包括企業內部各獨立核算單位。預算編制采取逐級編報、逐級審批、滾動管理的辦法，預算一經確定，即成為企業內部組織生產經營活動的法定依據，不得隨意更改。針對施工企業的特點，實施資金預算管理應遵循以下程序：*，自下而上逐級編制資金預算計劃。第二，自上而下，通過一定的會議形式審批預算。公司職能*對所屬單位的預算計劃，通過收集整理，確定公司下月財務預算，改“用后算”為“算后用”。 ?

第三，執行嚴密的預算調整程序。原則上，各級預算一經批準確定，不得更改;但因特殊事由，須調整的，應遵循嚴密的審批制度。第四，建立嚴格監督和考核制度。資金管理的實質就是對各個環節現金流的監督與控制，也就是對施工生產、任務承攬、設備購置和基建投資等過程的現金流采用預算管理和定額考核，實行動態監控，量化開支標準。在編制資金預算時，本著輕重緩急的原則，將營運資金區分為生產經營資金和非生產經營資金。生產經營資金包括承攬任務、項目施工和正常管理費所需資金，是保證生產經營的必需資金，應按照企業內部各個所屬單位年度、月度計劃，統籌調配，保證這部分資金供應，不得擠占或挪用。非生產經營是跟生產經營相對聯系不太緊密的資金，這部分資金須本著節儉、必須、適度的原則，力求壓縮總額開支。

2、從監控制度上，進一步加強資金周轉各環節的可控性 ?

這是對推行全面預算管理的補充。企業要樹立“錢流到哪里，管理、監控就緊跟到哪里”的觀念，將現金流量管理貫穿于企業管理的各個環節，高度重視企業的支付風險和資產流動性風險。嚴把現金流量的出入關口，對經營活動、投資活動和籌資活動各個環節產生的現金流量進行嚴格管理。 ?

施工企業監控的重點應包括：一是資金收入方面：應收款項是否應收未收或緩收;在建項目資金是否及時回籠;已完工項目是否及時撤場;處置資產的審批及款項收回等，當期的實際資金收入與預算收入差異及原因。二是資金支付方面：應付款項是否存在支付風險;大額資金的立項、審批、支付是否合規;當期的實際資金支出與預算是否存在差異及其原因分析。 ?

加強資金管控 ?

1、經營活動現金流量預算：主要包括經營收入與經營支出預算。經營收入是指公司銷售產品、提供勞務以及出租資產等取得的現金流入，年度的經營收入反映的是年度公司能收到的資金規模。是公司的各項支出預算的保證。月度收入預算則能較為清晰的反映資金流入的大致時間，為公司的資金運作提供較為準確的依據;經營支出預算則包括公司經營活動所有資金支出的預算，與收入的差額則是反映公司在投資時所能提供的自有資金規模，也是公司投資、融資政策選定的重要依據，而月度經營支出預算與收入的差額則能準確的提供公司的融資、投資計劃依據，增加公司的資金運營效益，減少財務費用支出。 ?

2 、投資活動現金流量預算：企業為了獲取更多的盈利，擴大企業的規模必須進行有效的投資。它分為兩類：一是長期投資，必須用凈現值等來判斷投資項目的可行性，屬于投資回報期長的資金支出，但也是增加企業發展潛力的有力保證，長期投資的資金使用期都較長，資金使用額也較大，因此要求根據年度自有資金量及較低的融資成本來確定年度投資資金支出預算。二是短期投資，它強調的是短期現金的流動性，是一種在長期規模既定狀況下的短期資產存量的收益問題，它是指在沒有選定有效的長期投資計劃時，選擇風險低，受益高的投資方案，將企業的存量資金盤活起來，取得較好的收益。 ?

3 、籌資活動現金流量預算：融資預算是指在選定好優化的投資方案后，去除自有資金額后，選擇較低的融資方案融通資金的預算。而且有效的融資政策還要求從負債資本的內部期限結構上來強化企業資金的管理水平。它強調形成長期資產與長期負債、流動資產與流動負債間的結構對應性及相關性的融資策略。 ?