會計這個職業是比較受歡迎的職業，會計有很多個小種類，今天要說的是建筑勞務公司納稅籌劃 ，對于這個職業不是很了解的可以看一下2021年建筑企業如何稅務籌劃，三種方法降低企業稅負，建筑公司通?。阂?%、13%的增值稅，25%的企業所得稅?如何稅籌?，建筑勞務公司的賬務如何處理,稅收的依據是差額中,還是開具發票的全額?，建筑安裝費這存在納稅籌劃的空間，能舉個具體的例子在發生建筑安裝費時如何籌劃，建筑行業稅務處理怎么做？從業10年的財務經理，一招解決建筑行業財務難題！，房地產公司以住宅樓抵頂建筑公司的工程勞務費，按營業稅的那個稅目交稅?，稅務放大招!數十家建筑勞務公司出事了!今天起，老板們要注意了??。

1.2021年建筑企業如何稅務籌劃，三種方法降低企業稅負

建筑工程企業稅收壓力大的主要原因即是：購買水泥、石沙等建筑材料時，不帶有進項；即企業如購買帶有進項的水泥、石沙等建筑材料時，企業的利潤又會比較薄。其次是建筑工程企業工程量浩大，因此增值稅繳納額也會比較高，因此企業稅收壓力也會隨之越來越大！1.注冊有限公司在園區成立一般納稅人有限公司，就能享受稅收獎勵政策，針對增值稅和企業所得稅進行獎勵，按照企業的納稅額，可以獲得地方留存部分的30%-80%的財政獎勵！2.注冊個人獨資企業在園區成立小規模個人獨資企業，就能享受核定征收政策，核定個人經營所得稅，直接核定開票額的10%，再根據五級累進制稅率表對應的稅率以及速算扣除數計算出個稅稅率在（開票額0-500萬）0.5%-2.19%之間。個人獨資企業雖然屬于企業性質，但不用繳納企業所得稅和分紅稅，只繳納個人經營所得稅、增值稅和附加稅，綜合稅率在5%左右（2021年在3%左右），完稅后剩下的資金就可以自由支配了。案例（個人獨資企業稅收優惠政策）一家北京的建筑業公司，主要進行設備業業務，一年收入數千萬元，實際利潤在一千萬左右。在日常操作中，該企業的財務團隊，碰到了很多財稅難題，想要進行節稅。以年勞務服務業務收入500萬為例僅計算大稅種1、籌劃前的稅負企業所得稅=500*25%=125萬（不計算沖銷成本）分紅個稅=375*0.2=75萬實際綜合稅負：125+75=200萬（如不做分紅，稅負為125萬）。我們通過轉變合作方（第三方）的方式從而轉變商業模式，達到財務的合理化、合規化。原理如下：建筑企業稅籌后節稅效果：增值稅：500/（1+3%）*3%=14.5631萬附加稅：14.5631*5%=7281.55 元 (含城建、教育、地方教育附加)所得稅：500萬/1.03*10%*30%-40500=105131.068綜合稅率：（14.5631萬+7281.55+105131.068）/500=5.16%！3.自然人委托代征這種模式主要針對成本進項問題，形式也有所不同，是以個人的形式解決與企業之間的問題，比如與企業發生了一筆業務，但是個人沒有辦法開票，這時候就可以到稅收園區去代開，園區會將自然人看作是一個個體工商戶，就能享受核定征收，直接核定個稅0.5%，再加上今年增值稅1%和附加稅，綜合稅率僅1.56%，附有完稅證明，企業可以用來做成本降低企業所得稅。三種形式，不管是增值稅上的壓力，還是企業所得稅上的壓力都可以利用上述的三種方式解決，有限公司主要解決增值稅壓力，個人獨資企業和自然人委托代征解決企業所得稅。若企業想要解決分紅稅和個稅高的主管，可以利用個人獨資解決?，F在，建筑行業一般情況下均存在著缺少成本進項的問題，難以抵扣增值稅以及所得稅，稅收壓力就比較大！合理運用稅收優惠政策，問題就不是問題了。

2.建筑公司通病：要交9%、13%的增值稅，25%的企業所得稅?如何稅籌?

　　建筑公司通?。阂?%、13%的增值稅，25%的企業所得稅?如何稅籌?　　目前，越來越多的建筑公司在增值稅、企業所得稅上的壓力越來越大，9%的建安稅令人頭痛，涉及銷售采購增值稅稅率13%，及25%的企業所得稅，所以，大家一直都在尋求一個增值稅、所得稅的稅務籌劃方案。　　建筑業企業特別是小型建筑業企業存在大量的零星采購，預算不具體及選擇供應商不規范，導致建筑業企業大量的零星采購無法獲得正規的可抵扣的增值稅發票。建筑企業的零星采購在工程總成本中所占的比例越高，無法抵扣的進項稅額越多，增值稅稅負也越高?！　×硗鈱Υ?建筑工程行業來說，稅收存在缺進項的情況較多，主要體現在：　　勞務人員工資;施工人員很多是農民工，工資通過老板個人卡發放，一方面無法列支成本，同時個人卡頻繁資金流，存在風險?！　∨R時租用的各種機械設備和車輛;　　而缺進項會導致該企業賬上利潤虛高，導致企業承擔過高的企業所得稅，因此建筑工程(施工)行業企業需要通過合法合理安全的方式解決成本票入賬問題，從而降低“利潤”虛高導致的企業所得稅稅負過高問題?！　〗ㄖI稅負高達45%，如何合理稅收籌劃?　　一、個人獨資企業模式可以很好地解決建筑行業企業所得稅稅負高的問題，即：改變收入類型，由工資收入、勞務收入、提成獎金收入變為經營所得收入，從而享受低稅率，企業所得稅或個稅過高(如股東分紅)都可以采用個人獨資企業來節稅?！　」澏惏咐　〗ㄖ牧箱N售收入1000萬為例。企業必須繳納25%的所得稅，1000*25%=250萬元。這個稅負可以說是相當重的。　　如果入駐園區拆分成兩個500萬小規模個人獨資企業，享受核定征收個人所得稅0.5%-2.1%，則需要繳納：　　增值稅(2021年期間小規模納稅人可以享受 1% 優惠政策)：500/1.01*0.01=4.95萬　　附加稅：4.95*6%=0.297萬　　個人所得稅：10.5萬　　納稅總額15.747*2=31.494萬　　完稅后可直接提現，無需再次繳納20%分紅個稅　　二、將合作的個人包工頭轉變成“建筑勞務、工程服務、工程款、勞務費、機械租賃”等多項內容，由個人包工頭成立施工班組個體戶?！　±赫憬凵侥辰ㄖ荆?0個小包工頭帶機械設備施工，讓自帶設備的包工頭注冊“機械租賃”類個體戶，經營范圍為“建筑工程機械租賃及維修服務”?！　€體工商戶核定征收，比如設立xx經營部，總部稅負2.06%　　三、成立有限公司，享受稅收扶持政策。對于有限公司，企業可采用成立新公司、分公司、子公司或者遷移的方式入駐園區，依據稅收的屬地原則，企業繳納的稅收會全部或者部分納入到注冊地的財政收入，當地的園區會對正常納稅的企業給予一定比例的財政扶持補貼。　　增值稅以地方財政所得的40%-70%給予扶持　　企業所得稅以地方財政所得的40%-70%給予扶持　　股東分紅繳納的個稅可以享受地方留存的40%-70%扶持　　車船稅:以納稅總額的70%-80%扶持　　四、材料費、設備租賃、工程款、安裝服務、運輸費、河沙石子等可以通過自然人代開解決　　自然人代開，*稅率3%!!!　　五、靈活用工模式　　如何合理合法節稅?是每個老板的必修課，尤其是在經濟形勢嚴峻、競爭壓力巨大的今天。

3.建筑勞務公司的賬務如何處理,稅收的依據是差額中,還是開具發票的全額?

其實對于一個公司來說 記賬這塊是最難做的 要求的相關稅法知識太多。。所以才會要求有經驗的會計來做賬 因為會計知道每個月的收入 支出 稅收 等等 一般來說小公司沒多大的稅收 對于一個做工程的公司來講的話 *就要慎重 如果你們公司沒有會計人員的話 建議你找個記賬公司試試 每個月的費用又不高 幫你們做一些帳后 你們也會學到一些東西

4.建筑安裝費這存在納稅籌劃的空間，能舉個具體的例子在發生建筑安裝費時如何籌劃

（1）主要有營業稅及附加（5.5%）、企業所得稅（25%）、個人所得稅等。主要講營業稅籌劃。（2）09年營業稅新細則第16條規定：“除裝飾勞務外的其他建筑業勞務，無論相方如何核算，工程相關的材料、設備、物資、動力全部計入營業稅計稅依據。但建設方提供設備可不計入計稅依據?！保?）這樣就很清楚地有一個籌劃的空間了。也就是說，由建設方提供設備的話，你交營業稅就少一塊；如果建設方給錢你買設備，你的營業稅的計算依據就大了一大塊了，交多好多了。（4）不要分包給個人，一定要分包給單位，因為只有分包給單位，才可以差額交營業稅。如果分包給個人，不論分包出去多少，你公司全額交營業稅。希望對你有幫助！

5.建筑行業稅務處理怎么做？從業10年的財務經理，一招解決建筑行業財務難題！

大家都說工業會計很難，小編覺得建筑行業比工業會計更難！公司如果沒有施工資質還需要*，進而產生了“總包、服務費、管理費、配合費等等”名詞。施工工人又要涉及到勞務派遣，直接招工人，包工等等多種形式，甚是麻煩。其中涉及到一系列的稅務風險。一個從業10多年的財務經理，用一招解決了建筑施工行業涉及的稅務難題：納稅籌劃的3大要點，4大自查清單，建筑企業的涉稅處理。建筑行業稅務難題一、建筑行業納稅籌劃3大要點1、關于建筑行業個稅申報及社保籌劃2、建筑行業用工形式3、招投標中一般計稅和簡易計稅的區別4、既有一般，又有簡易計稅，進項如何抵扣？二、稅務稽查4大自查清單1、是否正確選擇計稅方式2、必須注意的三點三、是否按照要求預交稅款建筑企業預交增值稅有兩種情況：1、跨地區提供建筑服務......2、收到預收款預交增值稅......對于增值稅預征，稅務稽查關注的三個重點......四、建筑施工企業的涉稅分析1、*經營業務經濟合同風險分析2、總包收取服務費、管理費、配合費的稅務風險3、工程成本—人工費的涉稅處理4、工程成本—專業分包的涉稅處理5、個人提供應稅服務時抵扣票據的相關分析6、匯算清繳期結束前取得稅前扣除憑證7、建筑企業與勞務公司簽訂勞務分包合同的用工形式介紹......說明：由于篇幅有限，今天建筑施工企業涉稅處理方法就和大家分享到這里，希望對你有所幫助/點/贊/后/，/評/論/“/想/要/”/私/我/資/料/領/走/~

6.房地產公司以住宅樓抵頂建筑公司的工程勞務費，按營業稅的那個稅目交稅?

房地產公司這個行為屬于視同銷售，他應該申報繳納營業稅--銷售不動產。稅率5%。建筑公司應該要開票拿錢，他應該申報繳納營業稅--建筑安裝業。稅率3%。詳情您可以撥打12366納稅服務熱線咨詢。

7.稅務放大招!數十家建筑勞務公司出事了!今天起，老板們要注意了

　　筑勞務公司合作是企業合法就業、保持員工利益以及協調勞資關系的重要因素。　　稅務放大招!數十家建筑勞務公司出事了!今天起，老板們要注意了　　近期對許多勞務公司進行了調查　　虛假發票正在被打擊　　勞務公司容易稅務稽查的主要原因有下面四點：　　一、大額的薪資、費用支出沒有發票　　高管員工薪資、年終獎誰想承擔這些個稅;還有搞銷售業務的提成、好處費等等，這可不是隨便找點小票就能頂替的?！　∵@些費用開支去哪里搞發票啊，沒發票又不讓扣除，只能虛開?！　《?、進項稅率和銷項稅率不等，老板心里不平衡　　有的公司采購原材料增值稅進項稅率低，比如農產品9%，還有其他的費用發票很多也是小規模開出來的3%發票，甚至很多業務壓根就取得不了進項發票，但是自己公司加工后銷售按照13%繳納，這不公平的待遇豈能容忍，找點票給點安慰。　　所以很多老板為了彌補自己虧損或者微利，只能去虛開發票?！　∪?、業務虛假，虛開發票　　一些勞務派遣公司對外虛開發票，使用假發票開具，對用工單位應開具而不開具發票、開具“大頭小尾”發票隱匿收入;有的勞務派遣公司使用不規范發票或收據入賬，隨意虛增、虛列成本，以達到少繳稅的目的。　　四、企業所得稅交太多，增加點成本可以節稅!　　簡單粗暴，就是這么任性。老板都認為這是稅務籌劃的最基本思路，為什么咱們不能做啊?　　建筑企業面對稅務高要合理籌劃!合理利用稅收優惠政策　　(一)利用總部經濟稅收優惠政策-個人獨資核定征收　　一些類型的企業可以通過注冊個人獨資企業進行核定征收，尤其對于那些資料殘缺難以查賬、成本賬務難做、財務制度不健全的企業來說，采用查賬征收意味個人所得稅是比較高額的，入駐園區申請核定征收的話，能夠大大降低企業的稅負，綜合稅率*在5.18%左右?！　、俪闪⒎疹愋偷膫€人獨資企業，例如某工程管理中心，某建筑設計工作室等，采用業務分流或者剝離重組的方式，享受核定征收政策?！　⌒∫幠＜{稅人0.5%-2.1%(小規模*2.1%)，一般納稅人0.5%-3.1%。　?、谠O立采購類型的個人獨資企業，比如某材料采購中心，將商貿采購銷售類型的業務分包出來，A公司是建筑行業公司，承接的工程項目含有材料采購業務?？梢栽趫@區設立采購中心，把采購業務分離出來，由采購中心去采購回來產品/材料，然后采購中心再把材料/產品賣給A公司，再通過個人獨資和供應商發生業務往來?！　′N售采購經營部個稅核定征收0.25%~1.75%?！　?二)總部經濟稅收優惠政策-有限公司(一般納稅人)　　企業可采用成立新公司、分公司、子公司或者遷移的方式入駐園區，依據稅收的屬地原則，企業繳納的稅收會全部或者部分納入到注冊地的財政收入，當地的園區會對正常納稅的企業給予一定比例的財政扶持補貼。　　增值稅以地方財政所得的60%-90%給予扶持　　企業所得稅以地方財政所得的40%-95%給予扶持　　股東分紅繳納的個稅可以享受地方留存的40%~70%扶持　　車船稅:以納稅總額的70%-80%扶持!　　財政扶持按月返還，當月繳稅，次月扶持　　總部經濟稅收優惠政策適用企業　　建筑工程、互聯網行業、軟件服務、建筑設計、廣告行業、營銷策劃、醫藥行業、影視傳媒、文化創意、廣告服務、生物研發、商務服務、網絡服務、商貿服務、生產制造等

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