會計這個職業是比較受歡迎的職業，會計有很多個小種類，今天要說的是跨境電商企業稅務處理 ，對于這個職業不是很了解的可以看一下2021年跨境電商企業一定要做的納稅籌劃&節稅80%！，*跨境賣家針對不同貨值的稅務處理方式，麗水有哪些跨境電子商務企業去哪個網站哪個條目！做統計調查！，跨境電商不可不知的稅務問題，跨境電子商務企業普遍面臨稅務不合規問題??。

1.2021年跨境電商企業一定要做的納稅籌劃&節稅80%！

2021-2021最火的行業是什么，那非跨境電商莫屬！2021年初，一跨境電商協會會長來深圳考察，主要是咨詢跨境電商企業的節稅籌劃。目前該企業年收入約三億左右，主要為設立在香港的公司提供服務，想了解如何進行節稅籌劃。一、新形勢下電商企業面臨的稅收風險隨著金稅三期的完善及金稅四期的即將上線，未來電商平臺的數據將會與稅局打通，電商企業需要逐步規范財務，實現兩帳合一，以面對未來可能發生的稅收風險。1、2021年電商企業將是稅務稽查的重點之一。近期，有多家電商企業因為報表與電商平臺數據不符而被稽查，雖然短時間不會大規模對此行業進行稽查，但金稅四期上線后，基于大數據對電商平臺數據的合并，電商企業如果不及時規范化，未來將面臨著稅務風險。2、利用個人卡收款或移動支付進行收款面臨風險。近期，已有多家企業因為利用個人卡收款，或直接用個人微信或支付寶收款而被罰款和補稅，所以電商企業在規范財稅時，需要將移動收款方式與銀行收入一起進行申報。二、電商企業的節稅籌劃思路1、遷址。針對營收超過500萬的大型電商，可以將總公司遷移到稅收洼地，享受地方稅收返還。對于大型電商企業，一方面需要用自己的品牌上架各大平臺，同時營收高，只能采用一般納稅人的公司形式。有限公司需要交25%的企業所得稅和20%的個稅，注冊到稅收洼地，可以享受到地方稅收40-80%的稅收獎勵。以一年1000萬企業所得稅納稅額為例，通過變更注冊地，可以獲得200-400萬的稅收返還，還是非常不錯的。目前以上海最為穩定，可以獲得40%左右的稅收獎勵，山東、河南、江蘇等部分園區對納稅額高的企業，可給到地方所得的80%。注冊到上海自貿區、海南自貿區，企業所得稅可以按15%來計算，也是一種不錯的選擇。2、劃大為小。電商企業一般都是具有美工設計*、服務*等，可以將這些*采用阿米巴模式，獨立出來，在稅籌星園區成立一家家小規模的個體戶或個人獨資企業，公司以服務外包的方式，將這些服務外包出去，從而實現節稅效果。我們以500萬利潤為例，如果此500萬留在公司內，則需要交25%的企業所得稅和20%的個稅，合計達到40%，即200萬的稅?，F在將500萬作為設計服務費支付給一家設計工作室，此工作室采用個體戶核定征收方式，稅額為：1）增值稅1%，5萬。2)企業所得稅 0元3）個人所得稅核定約2.16%，10.9萬合計只有16萬不到的稅，節省了184萬！3、延長供應鏈。對于有采購業務的電商企業，可以將采購中心獨立出來，設立成為個人獨資企業或個體戶，通過定價轉移法將利潤留在個體戶。個體戶采用核定征收的方式，綜合稅負只有2.5%左右。即公司向個體戶進行采購，個體戶再向客戶進行采購，同時個體戶可以給公司開1%或3%的專票，不僅解決了無票支出難題，而且可以實現節稅效果。三、個體戶核定園區的幾種模式目前在很多地方對于個體戶給予很多優惠政策，但個體戶注冊需要具有門面地址，所以一般企業很難找到適合的園區?，F在稅籌星合作的上海、安徽、福建、江西、山東等地對個體戶可以采用一定的優惠稅率，主要有以下幾種：1、包稅制園區。所謂包稅制園區就是按不同的園區政策，將增值稅、所得稅等綜合起來，只收取一個固定的稅率。這些園區包括江西、山東、寧夏、江西、江蘇等多個園區。2、核定利潤率10%+五級累進以及直接核定個稅0.5%-0.8%這些園區包括山東、福建、西安、江蘇、安徽、江西等地，企業可以根據不同的行業和要求，就近選擇適合的園區。3、雙免園區部分城市針對月度10萬以內的個體戶，不僅可以享受免增值稅，而且還可以免所得稅，相當于企業在月度10萬以內稅額為0元。目前園區主要在山東。綜上所述，電商企業通過優化商業模式，采用不同的企業組織形式，就可以輕松實現稅收籌劃的效果。

2.*跨境賣家針對不同貨值的稅務處理方式

*公司跨境賣家*自發貨＜150歐元亞馬遜、eBay等跨境電商平臺同意實施代收代繳，賣家只需要稅務申報，不需要再另外交稅。*自發貨＞150歐元所有平臺都不代收代繳，不可以申報IOSS，賣家自行繳納和稅務申報。FBA/海外倉發貨無論銷售額多少，亞馬遜、ebay等跨境電商平臺統一實施代收代繳，賣家只需要做稅務申報，平臺已經代收代繳的訂單不需要再另外繳稅。

3.麗水有哪些跨境電子商務企業去哪個網站哪個條目！做統計調查！

麗水市*跨境電商會聚中心正式運營 該會聚平臺集“貨源、平臺、銷售、倉儲”等功能為1體，旨在為國際電商賣家提供會聚區場地，為電商賣家提供通達全球的郵政國際小包業務，吸引更多跨境會聚發展，從而構成產業“洼地”，打造“*主導、郵政運營、企業參與、1站服務”的跨境電子商務產業集群。該會聚平臺分期開發，第1期2000平方米，已引入5家跨境電商入駐（分別為服裝、飾品、刀劍類網商），意向入駐的達20多家。下1步，該平臺還將疊加海關、稅務、供應鏈金融、落地配等配套服務，建設“倉儲+寄遞+配送+客服+金融”進出口全業務支持的綜合寄遞服務中心，改造和升級現有系統，實現全流程操作和服務

4.跨境電商不可不知的稅務問題

2015 年，*跨境電商交易規模為 5.4 萬億，同比增長 28.6%。其中，*跨境電商進出口結構出口占比 83.2%，進口比例 16.8%。2015 年，*跨境電商交易模式跨境電商 B2B 交易占比 88.5%，跨境電商 B2C 交易占比 11.5%?？缇畴娚倘缁鹑巛?，為以后公司長遠噶站做準備，做到合法化、正規化操作，跨境電商B2B以及B2C賣家需要了解跨境電商整個流程中的稅務問題。一、跨境電商物流流程跨境電商相比國內電商復雜性高很多，其中稅務問題也涉及到兩個*，復雜程度更高。其中包括在*境內的報關出口以及目的*的清關進口。在報關出口后，購銷合同等文件齊備就可以證明貨物是符合外貿企業出口的貨物，則可進行出口退稅。目的國進口清關時需要繳納進口稅金，在銷售階段可能還需要協助*收取消費增值稅。二、*報關出口的“出口退稅”政策出口貨物退（免，Export Rebates）稅，簡稱出口退稅，其基本含義是指對出口貨物退還其在國內生產和流通環節實際繳納的增值稅、消費稅。不同貨物的退稅率不同，主要有17%、14%、13%、11%、9%、5%等五檔退稅率。合理利用出口退稅，可有效降低成本，提高毛利。一般跨境電商的熱銷品的退稅率都在11%-17%之間。*對通過一般貿易交易方式出口的貨物可以按規定辦理退（免）稅，目前跨境電商賣家適用的情形可包括：1) 海外倉頭程（海運/空運/快遞）發貨2) FBA頭程（海運/空運/快遞）發貨3) 國際快遞發貨了解更多出口退稅內容》》三、目的*進口繳納的進口稅金在貨物進口時，需要提供清關主體清關，清關后需要繳納進口稅金。進口稅金=關稅+進口增值稅關稅=貨物申報價值*關稅稅率進口增值稅=（申報貨值+頭程運費+關稅）*增值稅率備注：1、關稅稅率根據不同產品，不同材質成分等會不同，由HSCODE決定2、增值稅率不同*不同，比如美國0%，英國20%，德國19%，荷蘭21%等四、目的*銷售增值稅在亞馬遜美國站銷售的賣家一般會說通過說明賣家非美國本地賣家，完成美國稅表W-8BEN(W8),由開戶人填報聲明其本人并非美國公民，要求免除美國的相關稅項。申報后有效三年。如果是亞馬遜英國站，英國稅局HMRC在16年頒布樂樂法令，要求跨境電商平臺（eBay、Amazon等）所有使用海外倉儲的賣家們，即便您使用的海外倉儲服務是由第三方物流公司，也從未在英國當地開設公室或者聘用當地員工，但您的產品是從英國境內發貨并完成交易的需要繳納銷售增值稅。使用直發物流服務的商家不受影響。繳納英國的銷售增值稅需要先注冊VAT稅號，獲取EORI碼，并按照HRMC的要求進行季度申報。五、如何將稅務合法化，正規化？出口退稅+目的國稅金正常繳稅 才是合法正規的*途徑。以英國為例，繳納銷售增值稅會增加成本，降低產品的競爭力，出口退稅卻可以獲得*費用支持，降低成本，出口退稅是*鼓勵出口的象征，將出口退稅和目的*繳納銷售增值稅相結合，可有效控制成本，同時有可實現正規化合法化的路徑。以英國的賣家情形舉例如下：從案例中可明顯得出，出口退稅可以提升6.27%的毛利，其中出口退稅可以退回2.95W，銷售繳納的VAT為1.4W，正規化操作，成本增加也可在控制范圍內。出口易介紹：出口易物流是貝法易集團旗下，以全球倉儲為核心，整合全球物流網絡系統，為跨境電商賣家提供海外倉儲、國際專線、國際小包、國際快遞、FBA頭程等物流服務以及本地化售前售后服務，解決訂單管理、金融融資等難題，打造最值得信賴的跨境電商全程物流解決方案提供商出口易網址:www.chukou1.com出口易官方電話：400-6908-223

5.跨境電子商務企業普遍面臨稅務不合規問題

就目前情況而言，稅務是跨境電商企業最容易被忽視的板塊?？缇畴娚唐髽I面臨的財稅不合格問題主要有三點：1. 大部分跨境電商企業都是零申報，收據也通過個人賬戶，不知道它有什么樣的風險。 許多跨境電商賣家對企業的基本財稅管理知之甚少。2. 雖然一些工廠和貿易轉型的老板知道傳統的企業稅收問題，但他們不知道如何處理跨境電子商務的海外稅收和出口退稅。3. 一些跨境電商老板自己也知道公司自身財稅有很多不合格的地方，但不知道如何應對。如，外幣如何合法轉移到*？公司如何記賬和申報納稅、如何為多家商店和公司的員工支付社保？此外，一些跨境電子商務企業不僅經營不規范，還通過灰色渠道來節約公司的運營成本。雖然到目前為止還沒有被發現，但隱藏的炸彈對企業構成了很高的風險。需謹慎！

通過小編辛苦整理的相關知識：跨境電商企業稅務處理，相信對您有所幫助。